Как зарегистрировать компанию, не привлекая внимания налоговиков
Адрес должен быть ''чистым''…
Первое, что привлечет пристальное внимание регистраторов от фискального ведомства – адрес компании. На мысли о том, что на учет становится потенциальный налоговый уклонист их могут натолкнуть следующие признаки.
Указан адрес массовой регистрации. Налоговикам хорошо известно о бизнесе торговли ''юридическими адресами''. Но рассматривать такую регистрацию в качестве признака налоговой подозрительности они начали сравнительно недавно. Инспекторы относят к категории массовых, адреса по которым зарегистрировано 10 и более компаний. Если координаты создаваемой фирмы совпадут с таким адресом, налоговики тут же возьмут ее на особый учет юридических лиц, подлежащих контролю в первую очередь (ЮЛ-ПКО). Чтобы не попасть в список нужно убедиться в том, что на предоставленной для фирмы площади на одну компанию не приходится квадратный метр.
Обратите внимание. Если адрес покажется подозрительным, инспекторы могут позвонить хозяину помещения и проверить действительно ли он заключил договор с такой-то фирмой. При отрицательном ответе налоговики вообще откажутся регистрировать компанию.
Заметим, что инструкция налогового ведомства дает владельцам помещений способ за государственный счет надавить на постояльцев. Заявление собственника может послужить основанием для проведения отдельного расследования в отношении компании. Если окажется, что договор имеет пороки (например, не зарегистрирован или незаключен) компании грозят проблемы не только с арендодателем.
Адрес не существует. Но чиновники не ограничатся формальным звонком, потенциальному ''адресодателю''. Они проверят адрес по информации БТИ или ''Почты России''. Если указанных в заявлении о регистрации данных не обнаружится, компании также откажут в регистрации. А данные о ее учредителях занесут базу данных, как подлежащих особому контролю.
Помещение непригодно под офис. Протестируют и назначение помещения. Если окажется, что оно не приспособлено для административно-управленческих функций, чиновники зарегистрируют помещение, но возьмут ее на особый контроль. Мнение о пригодности помещения для офиса, налоговики составят на основе анализа санитарных норм, площади и других показателей.
Площадь предоставляет управляющая компания. Нужно заметить, что сосуществование в одном помещении новоиспеченной фирмы и ее управляющей компании само по себе не вызовет подозрений. Но если организация-управленец будет замечена в таком качестве еще в 10 или более компаниях, находящихся в списке ЮЛ-КПО, в зону контроля попадет и вновь созданная компания.
Фигурантов заявления проверят персонально
Вслед за адресом, который фирма укажет в заявлении на госрегистрации, налоговики проверят персоналии, которые фигурируют в документе.
Налоговики проверят паспорта. Сначала чиновники проверят реквизиты всех документов, удостоверяющих личность, заявителя, учредителей компании или ее руководителя. Если окажется, что указан документ, который фигурирует в базе недействительных паспортов МВД России, налоговики откажут в регистрации. Попытку зарегистрировать компанию по утерянному и т.п. паспорту занесут в базу ЮЛ-КПО. Аналогичные последствия будут и если обнаружится недействительный ИНН кого-либо из этих лиц. Во избежание недоразумений, рекомендуем тщательно проконтролировать реквизиты паспортов и ИНН, которые указаны в заявлении на регистрацию. Это особенно важно для заявителя. Если он ранее попал в базу в связи с выявившейся недействительностью документа, все последующие его обращения за регистрацией автоматически становятся подозрительными.
И вспомнят старые прегрешения. Если руководитель, которого избрали учредители, или один из ''отцов основателей'' компании имеет действующую дисквалификацию, фирму также откажутся регистрировать и проведут факт по базе. В планах налогового ведомства – обязать руководителей получать в МВД справки об отсутствии дисквалификации и прикладывать их к заявлению. Впрочем, не останется без внимания факт присутствия в заявлении лиц с истекшим сроком дисквалификации, что само большой вопрос с точки зрения статьи 4.6 КоАП РФ. Также весьма сомнителен интерес к наличию у руководителя и ли заявителя гражданства РФ.
К учредителям и руководителям особое внимание. Внимательнее всего инспекторы отнесутся к учредителям компании. Эту категорию лиц (как физических, так и юридических), дополнительно проверят на то, не проходили ли они раньше по какому-либо основанию по базе ЮЛ-КПО. В круг подозреваемых, попадут те из них, у кого налоговики обнаружат пять и более признаков неблагонадежности. Оказаться под колпаком налоговой службы компания может попасть даже из за того, что учредитель компании решил сам руководить созданной организацией.
В дополнение к этому физическое лицо рискует навлечь на компанию подозрения, если ранее уже учредило десять и более организаций (''массовый'' учредитель), которые занесены в базу ЮЛ-КПО и у них выявлено не менее пяти подозрительных признаков. Впрочем, надо отметить, что аналогичный тест на ''массовость'' также пройдут физические лица: заявитель и руководитель компании. Кстати для руководителей есть отдельный признак ''массовости'', который условно можно назвать массовостью руководителей. Компанию возьмут ''на карандаш'' если у нее слишком часто меняется гендиректор.
Однако не стоит рассчитывать, что чистая в смысле участия в создании компаний или руководства ими биография учредителей или руководителей избавит от подозрений. Налоговики проверят первых лиц компании на ''профпригодность''. Если выявятся факты, которые с точки зрения чиновников не совместимы с этой миссией, компания также попадет под подозрения. Внимание привлекут учредители (руководители) преклонного возраста, учащиеся, военнослужащие срочной службы, осужденные и отбывающие наказание, находящиеся на длительном лечении, без определенного места жительства, беженцы, вынужденные переселенцы.
Заверительная надпись нотариуса может оказаться небезопасной
Казалось бы, что может придать документу большую убедительность, чем нотариальное удостоверение? Однако с точки зрения налоговиков и тут есть немало поводов для подозрений. Компания рискует получить ''черную метку'' от чиновников, если:
- верность подписи заявителя засвидетельствует нотариус уже сложивший полномочия;
- были случаи подделки подписи данного нотариуса;
- нотариус засвидетельствовал подписи на заявлениях десяти или более компаний, которые находятся или ранее находились в списке ЮЛ-КПО, и у них было выявлено не менее пяти подозрительных признаков.
Учредительные документы как явка с повинной
И наконец последняя группа подозрительных признаков практически не оставляет шансов зарегистрировать компанию, не подав налоговикам поводов для подозрений. Признаком неблагонадежности, по мнению чиновников, является регистрация фирмы с организационно – правовой формой … общество с ограниченной ответственностью! Шутка ли сказать, что данную форму имеют 67,4% всех зарегистрированных организаций. Не совсем ясно, что именно чиновники имели в виду, заочно записывая в субъекты, не внушающие доверия, практически две трети зарегистрированных компаний. Данная позиция, по всей видимости, отражает то, как в налоговых органах воспринимают обобщенный образ налогоплательщика. Впрочем, широта охвата позволяет предположить, что данный критерий вряд ли выделит компанию на общем фоне, если с другими признаками все будет более или менее благополучно.
Заинтересует чиновников и уставной капитал новоиспеченной компании. Если он сформирован в ''ненадежной форме'' (скорее всего, имеется в виду, что уставный капитал оплачен неликвидным имуществом) или его размер меньше установленного минимума для данного вида деятельности (например, оптовой торговлей алкогольной продукцией вправе заниматься компании с уставным капиталом не менее 10 млн руб.; п. 2.1. ст. 11 Федерального закона 22.11.95 № 171-ФЗ).
Дата публикации 8.05.2007
17.09.2007 Принят новый федеральный закон о поддержке малого бизнеса В июле 2007 года Государственная Дума РФ приняла федеральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ ''О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской... [подробнее...]
17.09.2007 Путин внес поправки в перечень стратегических предприятий Пресс-служба президента РФ обнародовала Указ ''О внесении изменения в перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденный Указом Президента Российской Федерации... [подробнее...]
17.09.2007 Получение дубликатов учредительных документов в МИФНС №46. Последние новости из МИФНС №46. Теперь появилась возможность заказать архивные копии учредительных документов (Устав и Учредительный договор) при регистрации новой фирмы, но придется дополнительно... [подробнее...]
8.05.2007 Спецобслуживание юридического адреса Довольно часто фактическое местонахождение фирмы не совпадает с адресом, указанным в ее регистрационных документах. Как известно, такое несоответствие сулит компаниям массу проблем. Вместе... [подробнее...]
8.05.2007 Учредительные документы: Подробностей больше – проблем меньше Скучный канцелярский на первый взгляд текст устава таит немало ''подводных камней''. И если он составлен не по правилам, то может стать причиной ''веселой'' жизни для учредителей. Поэтому... [подробнее...]
8.05.2007 Как зарегистрировать компанию, не привлекая внимания налоговиков Адрес должен быть... [ вы читаете эту новость...]
8.05.2007 ФНС обнародовала Государственный реестр лицензий в сфере производства и оборота этилового спирта ФНС обнародовала Государственный реестр лицензий в сфере производства и оборота этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции по состоянию на 02.05.2007... [подробнее...]
8.05.2007 О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем Специалисты департамента экономического законодательства Министерства юстиции России рассмотрели проект закона ''О внесении изменения в статью 6 федерального закона ''О противодействии легализации... [подробнее...]
8.05.2007 Регистрация фирм потеряет ''доверенных лиц'' Недалек тот час, когда для того чтобы зарегистрировать или перерегистрировать фирму, ее руководитель должен будет лично явиться в налоговую инспекцию. И никаких тебе доверенностей и уполномоченных... [подробнее...]
12.03.2007 Налоговики начали использовать арест расчетных счетов Федеральная налоговая служба, объявившая в последнее время нешуточную войну налоговым ''уклонистам'', нашла новый способ проверки того, не является ли фирма однодневкой, - блокирование банковских... [подробнее...]
12.03.2007 Московские налоговики не верят в доверенности. Единый регистрационный центр (МИФНС России по г. Москве № 46) не спешит менять признанный незаконным порядок регистрации... [подробнее...]
12.03.2007 Доверенность на каждое свидетельство о регистрации Для получения двух разных свидетельств о регистрации одной фирмой ее представитель должен представить две доверенности. ... [подробнее...]
12.03.2007 ФНС о правилах исключения из ЕГРЮЛ ФНС обнародовала письмо об исключении из ЕГРЮЛ организаций, для которых установлен специальный порядок государственной регистрации, а также было принято и опубликовано решение о предстоящем... [подробнее...]
12.03.2007 Депутаты не могут добиться ''прописки'' для юридических лиц Депутаты никак не могут добиться того, чтобы все фирмы работали по своим юридическим... [подробнее...]
12.03.2007 Изменился порядок выдачи регистрационных документов Со 2 февраля в московском регистрационном центре - налоговой инспекции № 46 существенно изменился порядок выдачи регистрационных... [подробнее...]
4.03.2007 Меняется законодательство о регистрации юридических лиц Достижением российского законодательства МЭРТ считает сокращение сроков госрегистрации предприятий и не намерено отказываться от этого. Однако, по мнению властей, есть возможность искоренить... [подробнее...]
4.03.2007 Налоговикам не позволят затягивать регистрацию фирм Не исключено, что поправки в закон ''О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей'', предусматривающие приостановление регистрации нового юридического лица... [подробнее...]
4.03.2007 Госпошлину за регистрацию фирм оценили в сто тысяч Регистрация новой компании скоро станет влетать предпринимателям в копеечку. Как стало известно корреспонденту ''ФАФИ'', представители МВД, увлеченные борьбой с ''однодневками'', предлагают... [подробнее...]
4.03.2007 Регистрация фирм потеряет ''доверенных лиц'' Недалек тот час, когда для того чтобы зарегистрировать или перерегистрировать фирму, ее руководитель должен будет лично явиться в налоговую инспекцию. И никаких тебе доверенностей и уполномоченных... [подробнее...]
4.03.2007 Регистрация фирмы – по фактическому адресу Неприятной новостью для организаций стали выводы Минфина России, изложенные в письме от 5 августа 2005 г. № 03-02-071-212. Если фирма сменила свое местонахождение, то она обязана прописать... [подробнее...]
18.02.2007 Как будут ликвидировать ''однодневки'' Фирма, которая в течение года не вела деятельности, должна быть удалена из ЕГРЮЛ в упрощенном, а значит, и ускоренном порядке – без банкротства! И это, даже если у нее есть задолженность... [подробнее...]
18.02.2007 Фирмам-однодневкам пропишут Уголовный кодекс. Налоговики предлагают ужесточить борьбу с ''мертвыми душами'' ... [подробнее...]
18.02.2007 Президент РФ подписал изменения в закон ''О рекламе'' в части рекламы ценных бумаг Президент России Владимир Путин подписал федеральный закон ''О внесении изменений в ст.29 и 38 федерального закона ''О рекламе'', принятый Государственной думой 26 января 2007г. и одобренный... [подробнее...]
18.02.2007 ФНС и Минфин усложняют правила регистрации новых компаний Поправки в закон ''О государственной регистрации юридических лиц'' могут быть согласованы с правительством в январе 2007 года. Они позволят госорганам тщательнее проверять вновь создаваемые... [подробнее...]
11.02.2007 Федеральная налоговая служба ввела новый порядок регистрации юридических лиц Война с... [подробнее...]
4.02.2007 Изменение стоимости публикаций в журнале ''Вестник государственной регистрации'' С 01 февраля 2007 года сообщения на публикацию в журнале ''Вестник государственной регистрации'' будут приниматься только по новым... [подробнее...]
О КОМПАНИИ